一年一度的315來臨之際，在金融市場出現(xiàn)了哪些違規(guī)違法事件也是我們所關(guān)注的重點(diǎn)，

證監(jiān)會(huì)3月14日通報(bào)了三起近期查處的資本市場違法違規(guī)案件，包括一起信息披露違法違規(guī)案，兩起操縱市場案。其中廈門北八道集團(tuán)操作次新股案，開出55億史上最大罰單。現(xiàn)在就讓我們來了解 一下近期都有哪些市場關(guān)注的違規(guī)的重大案件。

ST華澤公司被掏空經(jīng)營困難 拖欠工程款及銀行貸款

公司遭證監(jiān)會(huì)市場禁入處罰。2017年6月29日，公司董事會(huì)收到中國證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場禁入事先告知書》，因涉嫌信息披露違法違規(guī)一案已調(diào)查完畢，依法擬對公司等做出行政處罰、市場禁入決定。告知書初步認(rèn)定控股股東關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用上市公司資金余額為13.29億元（截至2015年6月30日），對占用形成的過程及路徑進(jìn)行了詳細(xì)說明。

2017年7月21日，公司及控股股東收到了中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)四川監(jiān)管局《關(guān)于對成都華澤鈷鎳材料股份有限公司采取出具警示函、責(zé)令改正措施的決定》，因《借款債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議》涉及違規(guī)關(guān)聯(lián)擔(dān)保的事項(xiàng)，公司被處以責(zé)令整改監(jiān)管措施。

2017 年 9 月 29 日，關(guān)聯(lián)人星王集團(tuán)再次致函本公司，提出對惠東礦山、隴縣礦山、九嶺子礦山進(jìn)行盤活處置，同時(shí)以太白山小鎮(zhèn)開發(fā)預(yù)售款等方式，加緊加快進(jìn)行清占工作。

截至本公告日，公司安排審計(jì)師走訪共4 戶，其中：3 戶走訪結(jié)果為對方財(cái)務(wù)資料不完整，未能取得有效審計(jì)證據(jù)；對“五礦有色”的走訪和實(shí)地函證核實(shí)了五礦有色與公司的業(yè)務(wù)往來，經(jīng)詢證對方賬面余額為零，公司核查結(jié)果為華澤體系內(nèi)部賬務(wù)三角掛賬。

2017年12月，已經(jīng)查找和認(rèn)定一部分涉及金額較大單位的資金流向確認(rèn)為資金占用，經(jīng)審計(jì)師可以確認(rèn)的資金占用金額約13億元。審計(jì)師認(rèn)為“目前仍然需要進(jìn)一步提供依據(jù)，需要對缺乏調(diào)帳依據(jù)的資金占用進(jìn)行核對,對報(bào)表項(xiàng)目中的大額應(yīng)收預(yù)付款項(xiàng)需要進(jìn)一步的梳理”。截止目前，尚不能形成審計(jì)結(jié)論。