基金運作涉及到的與投資者相關的費用主要有以下兩類：

1.基金投資人直接負擔的費用：該費用指投資人進行基金交易時一次性支付的費用。對于封閉式基金來說，是與買賣股票一樣，在價格之外支付一定比例的傭金。而對于開放式基金來說主要是指申購費、贖回費、基金轉換費。

（1）申購費：投資人購買基金單位需支付的費用，主要用于向基金銷售機構支付銷售費用以及廣告費和其它營銷支出。可在投資人申購基金單位時收取，即前端申購費，也可在投資人贖出基金單位時收取，即后端申購費，其費率一般按持有期限遞減。

（2）贖回費：指投資人賣出基金單位時支付的費用。贖回費與后收申購費不同，后收申購費屬銷售傭金，贖回費則是針對贖回行為收取的費用。后收申購費收入由基金管理公司支配，而贖回費收入則歸基金所有。

2.基金運營費用：基金運營費用指基金在運作過程中發生的費用，主要包括管理費、托管費、其它費用等，這些費用直接從基金資產中扣除即凈值上已經體現費用。

（1）基金管理費：支付給基金管理人的報酬，其數額一般按照基金凈資產的一定比例逐日計算累積，從基金資產中提取，定期支付。基金管理費是基金管理人的主要收入來源，基金管理人自己的各項開支不能另外向基金或基金公司攤銷，更不能另外向投資人收取。每日計提的管理費=計算日基金資產凈值×管理費率÷當年天數。

（2）基金托管費：指基金托管人為基金提供托管服務而向基金收取的費用。托管費通常按照基金資產凈值的一定比例提取，逐日計算累積，定期支付給托管人。每日計提的托管費=計算日基金資產凈值×托管費率÷當年天數。

（3）基金銷售服務費：指從基金資產中扣除的用于支付銷售機構傭金以及基金管理人的基金行銷廣告費、促銷活動費、持有人服務費等方面的費用。