按照社保法的法規(guī)，養(yǎng)老金是按照繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)年限，個(gè)人賬戶余額、上年度職工月平均工資，退休年齡等來(lái)綜合計(jì)算的。從這個(gè)排序來(lái)看，繳費(fèi)年限和個(gè)人賬戶都是非常重要的，二者也是緊密相連的，從某種程度來(lái)介紹，工齡比個(gè)人賬戶更為重要。

為了更好地說(shuō)明工齡和個(gè)人賬戶在養(yǎng)老金計(jì)算中哪個(gè)更重要，我們舉個(gè)例子來(lái)對(duì)比計(jì)算更有說(shuō)服力，雖然這個(gè)例子不太準(zhǔn)確，但也能說(shuō)清楚在養(yǎng)老金計(jì)算中，工齡和個(gè)人賬戶哪一個(gè)更重要。比如一個(gè)人工齡40年，個(gè)人賬戶10萬(wàn)元，另一個(gè)人工齡15年，個(gè)人賬戶20萬(wàn)，最后哪個(gè)人拿的錢更多。

在養(yǎng)老金計(jì)算時(shí)，分為基礎(chǔ)養(yǎng)老金，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金等，如果具有視同繳費(fèi)年限的人，還要計(jì)發(fā)過(guò)渡性養(yǎng)老金。工齡更多的是和基礎(chǔ)養(yǎng)老金、過(guò)渡性養(yǎng)老金掛鉤；個(gè)人賬戶只和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金掛鉤。

那么工齡是怎么和基礎(chǔ)養(yǎng)老金掛鉤的呢？這要從基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算方案來(lái)介紹。基礎(chǔ)養(yǎng)老金是按照上年度職工月平均工資、本人指數(shù)化繳費(fèi)工資之和的平均值來(lái)作為基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)基數(shù)，每繳費(fèi)一年發(fā)給1%的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

比如上年度職工月平均工資為每月8000元，本人的平均繳費(fèi)指數(shù)為100%，我們來(lái)分別計(jì)算工齡40年的，個(gè)人賬戶只有10萬(wàn)元的人和工齡只有15年，個(gè)人賬戶20萬(wàn)元的人，誰(shuí)的養(yǎng)老金更高。

工齡40年的人，每繳費(fèi)一年的基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是80元的，繳費(fèi)年限（包含視同繳費(fèi)年限），也就是大家所說(shuō)的工齡為40年，那么每月基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是3200元；個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是按照個(gè)人賬戶總額除以相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)，比如是60歲辦理退休，個(gè)人賬戶是10萬(wàn)元，就是10萬(wàn)元除以139，每月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為719元，這兩加起來(lái)的養(yǎng)老金為每月3919元。

如果工齡只有15年，每繳費(fèi)一年的基礎(chǔ)養(yǎng)老金也是80元，繳費(fèi)15年每月的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為1200元，個(gè)人賬戶20萬(wàn)元，20萬(wàn)元除以139，每月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為1438元，合計(jì)每月養(yǎng)老金為2638元。

從上述對(duì)比計(jì)算的結(jié)果來(lái)看，工齡40年的人，每月的基礎(chǔ)養(yǎng)老金比工齡15年的人高了2000元；個(gè)人賬戶20萬(wàn)的人，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金比工齡40年，個(gè)人賬戶只有10萬(wàn)的人高了719元；但從總體養(yǎng)老金來(lái)看，工齡40年的，個(gè)人賬戶只有10萬(wàn)元的人的養(yǎng)老金為3919元，工齡15年個(gè)人賬戶的20萬(wàn)元的人，總的養(yǎng)老金只有2638元。

從基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的計(jì)算結(jié)果來(lái)介紹，工齡長(zhǎng)的人在養(yǎng)老金計(jì)算中更有優(yōu)勢(shì)，其中工齡40年的人，如果從1992年開(kāi)始繳費(fèi)計(jì)算，實(shí)際繳費(fèi)年限只有30年，應(yīng)該還有10年的視同繳費(fèi)年限，按照視同繳費(fèi)系數(shù)1.3%來(lái)計(jì)算過(guò)渡性養(yǎng)老金，視同繳費(fèi)指數(shù)還是按照100%來(lái)計(jì)算，每月的過(guò)渡性養(yǎng)老金為1040元。

工齡40年的人，基礎(chǔ)養(yǎng)老金加個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、過(guò)渡性養(yǎng)老金，每月的養(yǎng)老金總額為4959元。而繳費(fèi)年限15年的人，由于沒(méi)有視同繳費(fèi)年限，沒(méi)有過(guò)渡性養(yǎng)老金，所以養(yǎng)老金還是只有2638元，兩者相比養(yǎng)老金相差將近一倍，肯定是工齡長(zhǎng)的人比個(gè)人賬戶高的人錢拿得多。

綜上所述，在企業(yè)職工的養(yǎng)老金計(jì)算中，工齡也就是繳費(fèi)年限與個(gè)人賬戶相比，工齡比個(gè)人賬戶更為重要。但在實(shí)際操作中，除了視同繳費(fèi)年限以外，實(shí)際繳費(fèi)年限越長(zhǎng)的人，個(gè)人賬戶也會(huì)更高，繳費(fèi)年限和個(gè)人賬戶其實(shí)是一個(gè)統(tǒng)一體。