我們來計算一下表哥的養老金：

表哥雖然22歲參加工作，60歲退休，有38年工齡，但是實際繳費年限不是38年。主要是在民企、私企工作的那段時間出現過社保斷交現象。

表哥的經歷：

1984-1992： 在學校當老師8年

1992-2002：在外企工作10年

2002-2007：在民企、私企5年

2007-2022：自己創業15年

1984-1992 為視同繳費年限，1992年是我國開始職工養老保險制改的時候。國有企業或機關事業單位的正式職工，在養老保險制改前的連續工齡，并有檔案能加以證明，都可以被認定為視同繳費年限。表哥在1992年之前開始工作的，從開始工作到1992年之間的這段時間，是記錄在人事檔案上的工作年限，認定為視同繳費工齡，計算過渡性養老金。

1992-2002：表哥在外企工作，社保按照實際工資為基數繳納，這十年的社保繳納非常規范。

2002-2007：表哥在民企、私企打工，頻繁跳槽、工作不穩定，有的公司沒有給上社保，有的公司按照最低基數上社保。實際繳費年限只有三年。

2007-2022： 表哥自己創業，完全按照靈活就業人員身份繳納社保。

像我表哥這種情況，既有企業參保又有靈活就業參保，繳費年限怎么計算呢？

企業單位參保和靈活就業人員參保，都有一個共同特點：都是按照職工養老保險的繳費年限計算退休金，所以繳費年限是可以累計的。我表哥在外企、私企工作了十幾年。后來自己創業，選擇以靈活就業的方式來參保。企業在職職工所繳納的年限和以靈活就業人員身份所繳納的年限可以累計計算。

我表哥1962年10月份出生，1984年8月參加工作。如果2022年10月退休的話，視同繳費年限是8年，實際繳費年限28年，平均繳費指數為0.975，個人賬戶金額是96783元。這是計算養老金的幾個重要數據。

養老金待遇包括三個部分，一是基礎養老金、二個人賬戶養老金、三是過渡性養老金

1、基礎養老金計發公式

月基礎養老金=退休當年養老金計發基數（退休時上年度社會平均工資）×（1+個人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%

表哥如果要在2022年10月份退休，計算基礎養老金要依據上年度2021年北京的社會平均工資，但是這項數據還沒公布，一般要等到下半年公布，所以，我們按照2021年北京的養老金計發基數10534元計算。繳費年限為28年。把數據代入公式可以得到：

月基礎養老金=10534×（1+0.975）÷2×28×1%=2913元。

2、個人賬戶養老金計發公式

個人賬戶養老金=個人賬戶儲蓄額÷計發月數

表哥是60歲退休，對應的個人賬戶養老金計發月數為139個月。（55歲為170個月，60歲為139個月）。所以，月個人賬戶養老金=96783 元÷139=696元。

3、過渡性養老金計發公式

表哥1984-1992年在學校做老師，學校屬于事業單位，所以這一段是視同繳費年限，要計算過渡性養老金。

過渡性養老金=退休當年養老金計發基數×實行個人賬戶前的繳費年限×平均繳費指數×過渡系數=10534*8*0.975*1%=822

表哥的養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡性養老金=2913+696+822=4431元。

我表哥每月的退休金大約是4431元。這種退休金收入在一線城市北京只能說是基本上維持生活吧。表哥的大學同學從教師崗位上退休，退休金可以輕松過萬，每年的漲幅也會比其他人高。

我奶奶今年91歲高齡了。早年在一家國營紡織廠做紡織工，50歲從廠子里正式退休，至今已經退休41年了。現在，奶奶每月退休金漲到了5000元！另外，她每個月都能領取北京市發的高齡補貼500元。每月退休金能拿到5500元。比我表哥拿到的退休金都高。我表嫂是公務員正科級退休，每月退休金有8000多元。

我表哥在外企這十年的時間，社保繳費非常規范。之后他去私企打工，公司都是按照最低基數上社保，工作時間短的公司甚至還沒給他交保險。等他轉到靈活就業身份自己繳納社保，為了省錢，他按照最低檔來繳費。社保最后是累計起來計算，即使他的繳費年限不低，但是他的個人平均繳費指數、個人養老賬戶存儲額都不高，最后拿到手里的養老金并不高。