計算退休待遇是有固定的公式，最重要的是跟繳費基數和繳費年限相關。具體是如何？我們分析一下。

2005年國家關于完善城鎮職工基本養老保險制度的決定發布，對養老待遇計發辦法進行完善，明確了基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分計算公式。各地統賬結合以后（1996年前后），參保人員繳費的退休待遇，全國都使用統一的這兩種計算方法了。

基礎養老金

基礎養老金等于退休時上年度在崗職工的月平均工資×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%

通過計算公式可以看出，基礎養老金待遇跟退休上年度社會平均工資掛鉤，和繳費年限有關。但是，本人的平均繳費指數是什么呢？

繳費指數實際上就是我們上述所說的百分比。當年的繳費基數除以當年的社會平均繳費基數。如果我們按照40%繳費，也就是說當年繳費指數是0.4，如果我們按照60%繳費，我們的繳費指數就是0.6。

如果10年繳費指數是0.4，10年繳費指數是0.6，這樣我們20年的平均繳費指數就是0.5。具體計算公式是（10×0.4+10×0.6）÷20。

如果是這樣，那么我們基礎養老金就是（1+0.5）÷2×20×1%×退休上年度社會平均工資，結果應當是15%的退休上年度社會平均工資。

個人賬戶養老金

個人賬戶養老金，計算方法可跟基礎養老金不一樣了。

個人賬戶養老金等于退休時個人賬戶的余額除以退休年齡確定的計發月數。

退休年齡，實際上跟我們的養老金計發月數有關。大家都潛意識里認為退休年齡越小，可以領取養老金月數會越多。因此，計發月數就越大。50歲退休是195個月，60歲退休是139個月。相同養老金個人賬戶余額的情況下，60歲退休的個人賬戶養老金會比50歲退休高出40%。

養老金個人賬戶的余額，實際上是跟當年的繳費基數有關的。目前，我們每個月劃入養老金個人賬戶的錢數就是繳費基數的8%，也就是我們在職職工個人繳納承擔的部分。

養老金個人賬戶里的錢，每年還會計發個人賬戶記賬利息的。記賬利率越高，個人賬戶里累積的錢數就會越多。不過，最終是以總的錢數來計算養老金。

所以，最終個人賬戶養老金主要還是跟個人賬戶里的余額和退休年齡的計發月數有關，跟以前的繳費基數和繳費檔次沒有太大關系了。

綜上所述。

養老金的計算非常復雜，并不是單純的跟最后幾年40%或者60%這樣的繳費檔次有關，而是將所有是繳費檔次、個人賬戶錢數進行綜合計算，然后求取的養老金。

總體來看，它是綜合考量了繳費年限、繳費基數、退休上年度社會平均工資，退休年齡等一系列因素的結果，是公平而且科學的。