本文將會(huì)對(duì)貸款利率計(jì)算相關(guān)的問(wèn)題進(jìn)一步作出探討,并把行文重心放在通過(guò)案例演示如何借助Excel函數(shù)解決利率計(jì)算問(wèn)題。
一、利率究竟包含什么
在文章如何運(yùn)用Excel計(jì)算借款年化利率、利息、分期還款額?中,第一消費(fèi)金融(ID:TodayCFC)已經(jīng)明確,貸款利率用來(lái)衡量借款方為取得貨幣資金的使用權(quán)而支付給貨幣資金所有者的價(jià)格,而利息是貨幣資金所有者因暫時(shí)讓渡貨幣資金的使用權(quán),從借款人那里取得的報(bào)酬。利息的高低通過(guò)利率大小表示。
從以上定義中,希望明確一個(gè)常識(shí),即借款方為了獲得一筆貨幣資金使用權(quán),而向貨幣資金所有者支付的一切費(fèi)用,無(wú)論其名目稱(chēng)謂是什么,都應(yīng)該算作利率。
在現(xiàn)實(shí)中,真實(shí)的借貸行為伴隨著花樣百出的費(fèi)用——利息(包括砍頭息)、手續(xù)費(fèi)、居間服務(wù)費(fèi)、人工成本、征信查詢(xún)費(fèi)用、運(yùn)營(yíng)商通信查詢(xún)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用、罰息,等等。
很多平臺(tái)將利率降到低于24%,然后將其他收費(fèi)項(xiàng)目提上去,比如收取高昂的手續(xù)費(fèi),或者搭售保險(xiǎn),最后實(shí)際貸款貸款利率大于24%。這種掩耳盜鈴式的套路,在法院的審判中不僅不受保護(hù)(諸位看官可以移步裁判文書(shū)網(wǎng)尋找案例),還可能會(huì)被銀監(jiān)會(huì)開(kāi)罰單。貸款平臺(tái)貸出資金收取的一切費(fèi)用,無(wú)論以什么名義,其相應(yīng)的利率不得超過(guò)24%。
接下來(lái)進(jìn)入Excel函數(shù)的講解。
二、什么是Excel函數(shù)
在回答什么是“Excel函數(shù)”之前,先搞清楚什么是“函數(shù)”。
據(jù)考證,“函數(shù)”一詞,最早見(jiàn)于清朝數(shù)學(xué)家李善蘭的著作《代數(shù)學(xué)》。李善蘭將“function”翻譯為“函數(shù)”。
在古代漢語(yǔ)中,“函”的讀音與“含”相同,意思在表示包含、包容時(shí)完全相同。如果當(dāng)初李善蘭將“function”翻譯為“含數(shù)”,那么今人理解這個(gè)概念就會(huì)容易很多。李善蘭解釋“函數(shù)”時(shí)稱(chēng),“凡此變數(shù)中函(含)彼變數(shù)者,則此為彼之函數(shù)(含數(shù))”(所有此一變量中包含彼一變量的情況,那么此一變量為彼一變量的函數(shù))。
簡(jiǎn)而言之,一個(gè)變量隨另一個(gè)變量而變化,那么前者就是后者的函數(shù)。比如Y隨著x的變化而變化,那么Y就是x的函數(shù),二者關(guān)系表達(dá)為Y=f(x)(f即function的首字母)。
Excel函數(shù)就是在Excel中處理這種一個(gè)變量隨另一個(gè)或另一些變量而變化的計(jì)算公示,如求和、求平均值、求最小值。Excel函數(shù)通常由表示公示開(kāi)始的等號(hào)(=)、函數(shù)名(如SUM)、左括號(hào)、區(qū)域運(yùn)算符(如聯(lián)名運(yùn)算符逗號(hào)、引用運(yùn)算符冒號(hào)),以區(qū)域運(yùn)算符引用的參數(shù)(如A1)、空格(不需要時(shí)就沒(méi)有)和右括號(hào)構(gòu)成。