本文將會(huì)對(duì)貸款利率計(jì)算相關(guān)的問(wèn)題進(jìn)一步作出探討，并把行文重心放在通過(guò)案例演示如何借助Excel函數(shù)解決利率計(jì)算問(wèn)題。

一、利率究竟包含什么

在文章如何運(yùn)用Excel計(jì)算借款年化利率、利息、分期還款額？中，第一消費(fèi)金融（ID：TodayCFC）已經(jīng)明確，貸款利率用來(lái)衡量借款方為取得貨幣資金的使用權(quán)而支付給貨幣資金所有者的價(jià)格，而利息是貨幣資金所有者因暫時(shí)讓渡貨幣資金的使用權(quán)，從借款人那里取得的報(bào)酬。利息的高低通過(guò)利率大小表示。

從以上定義中，希望明確一個(gè)常識(shí)，即借款方為了獲得一筆貨幣資金使用權(quán)，而向貨幣資金所有者支付的一切費(fèi)用，無(wú)論其名目稱(chēng)謂是什么，都應(yīng)該算作利率。

在現(xiàn)實(shí)中，真實(shí)的借貸行為伴隨著花樣百出的費(fèi)用——利息（包括砍頭息）、手續(xù)費(fèi)、居間服務(wù)費(fèi)、人工成本、征信查詢(xún)費(fèi)用、運(yùn)營(yíng)商通信查詢(xún)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用、罰息，等等。

很多平臺(tái)將利率降到低于24%，然后將其他收費(fèi)項(xiàng)目提上去，比如收取高昂的手續(xù)費(fèi)，或者搭售保險(xiǎn)，最后實(shí)際貸款貸款利率大于24%。這種掩耳盜鈴式的套路，在法院的審判中不僅不受保護(hù)（諸位看官可以移步裁判文書(shū)網(wǎng)尋找案例），還可能會(huì)被銀監(jiān)會(huì)開(kāi)罰單。貸款平臺(tái)貸出資金收取的一切費(fèi)用，無(wú)論以什么名義，其相應(yīng)的利率不得超過(guò)24%。

接下來(lái)進(jìn)入Excel函數(shù)的講解。

二、什么是Excel函數(shù)

在回答什么是“Excel函數(shù)”之前，先搞清楚什么是“函數(shù)”。

據(jù)考證，“函數(shù)”一詞，最早見(jiàn)于清朝數(shù)學(xué)家李善蘭的著作《代數(shù)學(xué)》。李善蘭將“function”翻譯為“函數(shù)”。

在古代漢語(yǔ)中，“函”的讀音與“含”相同，意思在表示包含、包容時(shí)完全相同。如果當(dāng)初李善蘭將“function”翻譯為“含數(shù)”，那么今人理解這個(gè)概念就會(huì)容易很多。李善蘭解釋“函數(shù)”時(shí)稱(chēng)，“凡此變數(shù)中函（含）彼變數(shù)者，則此為彼之函數(shù)（含數(shù)）”（所有此一變量中包含彼一變量的情況，那么此一變量為彼一變量的函數(shù)）。

簡(jiǎn)而言之，一個(gè)變量隨另一個(gè)變量而變化，那么前者就是后者的函數(shù)。比如Y隨著x的變化而變化，那么Y就是x的函數(shù)，二者關(guān)系表達(dá)為Y=f（x）（f即function的首字母）。

Excel函數(shù)就是在Excel中處理這種一個(gè)變量隨另一個(gè)或另一些變量而變化的計(jì)算公示，如求和、求平均值、求最小值。Excel函數(shù)通常由表示公示開(kāi)始的等號(hào)（=）、函數(shù)名（如SUM）、左括號(hào)、區(qū)域運(yùn)算符（如聯(lián)名運(yùn)算符逗號(hào)、引用運(yùn)算符冒號(hào)），以區(qū)域運(yùn)算符引用的參數(shù)（如A1）、空格（不需要時(shí)就沒(méi)有）和右括號(hào)構(gòu)成。