在很多人看來，養老金待遇計算上存在著一層很神秘的面紗。有的人能領取養老金一萬三四千元或者更高，而有的人養老金卻只領取1000元不到。究竟這是怎么一回事呢？讓我們看一下養老金的正確計算公式：

我國現行的養老金待遇計算公式是依據2005年有關法規，主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分。

第一，基礎養老金月標準，是以當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數每繳費滿一年發給1%。

第二，個人賬戶養老金月標準，為個人賬戶儲存額除以計發月數。

文字描述就是上面的一些情況，如果轉化為更可以直觀的公式來看的話，就是如下：

退休上年度社平工資，其實現在一般指的是上年度全口徑城鎮單位就業人員社會平均工資，也有的地方是稱為當年的養老金計發基數，由人社廳經測算報備案后公布。

2022年各地的養老金計發基數是這樣：最低的是黑龍江省5865元，最高的是上海市11396元，大多數地方在7000~8000元之間。

一般來說，能夠實現跨省參保轉移的人還是少數。如果我們在當地參保并退休的話，一般是按照60%~300%的繳費基數繳費，基礎養老金部分是每繳費一年可以領取0.8%~2%的養老金計發基數。

舉個例子，山東省去年的繳費基數下限為3980元，繳費一年可以0.8%的退休當年養老金計發基數。如果是2023年退休，假設今年的繳費基數有7182.5元，上漲至7400元，那么每月的基礎養老金就是59.2元。

這種繳費的投入，是每月796元。不過繳費基數的8%進入個人賬戶，剩余部分才進入統籌賬戶。差不多796元中，有477.6元進入統籌賬戶的，一年是5731.2元。

基礎養老金的回本時間是5731.2元除以59.2元，只有96.8個月，也就是說8年多一點。

這雖然說是沒有考慮利息情況下的簡單計算結果，但實際上考慮利息的話，我們也得考慮養老金增長，還有其他更早繳費年度養老保險繳費，所以差不多的回本時間就是如此。

至于個人賬戶養老金部分，等于養老保險個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發月數。

計發月數是統一按照2005年的計發月數表計算的，從40歲到70歲都有。具體如下：

隨著近年來人均預期壽命的變化和個人養老金記賬利率機制的變化，計發月數制也會在十四五期間修訂完善。

個人賬戶的余額形成機制是，按照繳費基數的8%每月記入（早期記入比例是11%），每年按照公布的個人養老金記賬利率按照法規計算利息。記賬利率很高的，從2016年起一直在6%~8%以上。一般來說個人賬戶的余額都可以通過人社部門的網站（社會保險綜合服務平臺等渠道）或者專門的小程序查到。

如果是按照高基數繳費的話，個人賬戶的積累真的不少。比如說去年上海市繳費基數上限為34188元，高工資的人按300%基數繳費，一年個人賬戶就能夠積累3萬多元。我見過個人賬戶余額最高的一位是上海市的退休人員，個人賬戶余額高達51萬余元，個人賬戶養老金3700多元，合計養老金1.39萬元。

其實退休人員的養老金，部分人還會有一部分過渡性養老金。過渡性養老金，實際上是針對當時沒有建立個人賬戶制以前的繳費年限和視同繳費年限，由于缺少個人賬戶待遇的一種補償。具體計算方式就要看各省的法規了，全國沒有統一。